Il nuovo regolamento IVASS in materia di antiriciclaggio

IVASS ha recentemente adottato il cd. «Regolamento Unico Antiriciclaggio» (Regolamento 12 febbraio 2019, n. 44), volto a prevenire l’utilizzo delle imprese assicurative e dei contratti assicurativi a fini di riciclaggio e finanziamento al terrorismo. Esso specifica nel dettaglio i presidi gia? posti dal D.lgs. 21 novembre 2007, n. 231 (cd. «Decreto Antiriciclaggio»), cosi? come modificato dal D.lgs. 25 maggio 2017, n. 90, che ha recepito la Direttiva (UE) 2015/849 (cd. «IV Direttiva Antiriciclaggio»), ed e? detto «Unico» in quanto, a partire dal 1° maggio 2019, andra? ad abrogare i due precedenti regolamenti in materia, i nn. 4 del 15 maggio 2012 e 5 del 4 luglio 2014.

Il nuovo regolamento si muove in due direzioni. In primo luogo, disciplina gli assetti organizzativi dell’intermediario, enucleando i vari adempimenti in capo agli organi sociali (alta direzione, organo amministrativo, organo di controllo, funzione di revisione interna) volti a garantire un’efficiente prevenzione e gestione del rischio di riciclaggio e finanziamento al terrorismo. A riguardo, assume particolare rilievo l’operato di due specifiche unita? indipendenti: la funzione antiriciclaggio e il responsabile della segnalazione delle operazioni sospette.

In secondo luogo, la normativa analizza i rapporti tra impresa assicuratrice e clientela, disciplinando anzitutto l’identificazione dello stesso - nonche? del beneficiario, del titolare effettivo e dell’esecutore -, specificando i dati e le informazioni rilevanti da acquisire, e gli ulteriori controlli da eseguire qualora emergano degli indicatori di rischio di riciclaggio o finanziamento al terrorismo. Il nuovo regolamento segue, infatti, il cd. «approccio basato sul rischio», cioe? quello teso a prescrivere controlli tanto piu? stringenti tanto piu? elevato e? il rischio che il cliente o l’operazione posta in essere siano collegati a fenomeni di riciclaggio o finanziamento al terrorismo. Si noti che i controlli non sono confinati al momento dell’identificazione ma proseguono - ed eventualmente variano all’aumentare o al diminuire del rischio - per tutta la continuazione del rapporto, fino alla sua estinzione.

In conclusione, il nuovo regolamento riordina e migliora una disciplina in precedenza affidata a due distinti regolamenti, responsabilizzando in modo notevole gli intermediari assicurativi sia in relazione all’organizzazione interna che ai rapporti con la clientela.

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Riferimenti normativi: Reg. IVASS 4/2012; Reg. IVASS 5/2014; Reg. IVASS 44/2019; D.lgs. 231/2007; D.lgs. 90/2017; Dir. (UE) 2015/849.
Keywords: intermediari assicurativi; assicurazioni; IVASS; riciclaggio; finanziamento del terrorismo; antiriciclaggio; Regolamento Unico Antiriciclaggio; Decreto Antiriciclaggio; IV Direttiva Antiriciclaggio.

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